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甘肃省省级预算单位银行账户管理办法

2018-09-30 09:14

甘肃省省级预算单位银行账户管理办法

 

第一章 总 则

第一条 为深化财政国库管理制度改革,加强和规范省级预算单位银行账户管理,根据《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]第5号)和《甘肃省财政厅关于开展清理规范财政专户和预算单位银行账户工作的通知》(甘财办[2016]42号)及有关法律法规,制定本办法。

第二条 本办法所称银行账户,是指省级预算单位在银行业金融机构开立的银行结算账户。

第三条 本办法适用于纳入省级预算管理的省直部门及所属行政事业单位、社团组织,以及省委、省政府或省级机构编制部门批准成立的临时机构(以下统称“预算单位”)。省级财政预算单列的企业集团公司,只对其零余额账户进行管理。

与省级预算单位存在代管或挂靠关系,但无财政预算拨款的学会、协会、研究会、基金会、中心等社团组织的银行账户,不适用本办法。

第四条 预算单位银行账户的开立、变更、撤销,实行省财政厅审核(备案)、人民银行核准(备案)制度。

第二章 银行账户的设置

第五条 预算单位银行账户按用途分为基本存款账户、专用存款账户、一般存款账户和临时存款账户。

(一)基本存款账户。指预算单位为办理日常转账结算和现金收付业务而开立的银行账户预算单位只能开立1个基本存款账户。

(二)专用存款账户。指预算单位按照法律、行政法规和规章,对特定用途资金进行管理和使用而开立的银行账户。包括零余额专用存款账户和其他专用存款账户。

1.零余额专用存款账户:主要用于办理财政国库集中收付业务。预算单位只能开立1个零余额账户。

2.其他专用存款账户:预算单位根据专项资金管理规定,可开立专用存款账户,多个专用款项应实行分账核算。

(三)一般存款账户。指预算单位为办理与贷款相关业务而开立的银行账户。预算单位不得新开立一般存款账户。

(四)临时存款账户。指省委、省政府或省级机构编制部门批准成立的临时机构,因业务需要而开立的银行账户。

第六条 预算单位未开立基本存款账户,或原基本存款账户在国库集中支付改革后已经按要求撤销的,零余额账户可作为基本存款账户。

第三章 银行账户的开立

第七条 预算单位开立银行账户,应由主管部门向省财政厅报送开户申请和相关证明材料。

(一)开户申请应包括单位名称、开户原因及账户名称、用途等内容,并加盖公章。

(二)按照开立账户的用途不同,提供以下证明材料:

1.开立基本存款账户的,须提供省级机构编制部门批准成立的文件、统一社会信用代码证、事业单位法人证或社会团体法人登记证。

2.开立专用存款账户的,分别提供以下证明材料:

(1)开立基本建设资金专用存款账户的,须提供基本建设立项批准文件;开立省代建项目专用存款账户的,须提供省政府指定代建的相关文件;

(2)开立外币专用账户的,须提供外汇收付业务的证明材料;

(3)开立医保结算专用存款账户的,须提供纳入医保定点医院范围的证明材料;

(4)预算单位所属异地办公的独立核算非法人机构,在办公所在地开立往来资金专用存款账户的,须提供设立独立核算非法人机构的证明材料;

(5)其他确需开立专用存款账户的,须提供相应证明材料。

3.开立临时存款账户的,须提供省委、省政府或省级机构编制部门批准成立临时机构的证明材料。

(三)为方便缴款人缴款或核算、管理特定用途资金,预算单位需在1家以上银行机构开立专用存款账户的,应制定具体账户管理办法,明确开立账户数量和开户银行选择条件及方式,提出账户管理措施,报经主管部门和省财政厅同意后,按规定程序开立账户。主管部门和预算单位要从严控制账户开立数量,一个银行机构只能开立1个专用存款账户。

第八条 预算单位开立银行账户,按以下程序办理:

(一)主管部门通过省级预算单位银行账户管理系统(以下简称“账户系统”)报送开户申请和相关证明材料;

(二)省财政厅对开户申请和证明材料进行合规性审核,并将审核结果通知预算单位;

(三)预算单位收到开户通知后,要严格按照《甘肃省财政厅关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的实施意见》(甘财库[2017]42号)规定的集体决策或竞争性方式选择开户银行,并通过账户系统填报《省级预算单位银行账户开立审核表》(以下简称《审核表》),同时填写纸制《审核表》;

(四)省财政厅对预算单位选择开户银行程序合规性审核后,在《审核表》上加盖银行账户认定专用章;

(五)预算单位持盖章后的《审核表》,到开户银行办理开户手续;

(六)开户银行按照银行账户管理有关规定审核预算单位相关资料,并到所在地人民银行办理核准手续;

(七)人民银行核准相关开户资料,并核发预算单位银行账户开户许可证。

第九条 预算单位党费、工会会费账户调整为省财政厅备案、人民银行核准的管理方式。预算单位开立该类银行账户后,应于10个工作日内报省财政厅备案。

第四章 银行账户的变更与撤销

第十条 预算单位银行账户原则上应保持稳定。因特殊事项需要变更开户银行的,由主管部门提出变更申请。变更程序与开立程序相同。特殊事项包括:

(一)预算单位或原开户银行办公地址变更;

(二)预算单位合并或分立;

(三)开户银行未按规定履行协议,或不能满足预算单位业务需求;

(四)其他确需变更开户银行的事项。

第十一条 预算单位名称、法定代表人变更或开户银行内部机构整合、系统升级等原因变更银行账号,但不改变开户银行的,单位自行办理变更手续并报省财政厅备案。

第十二条 预算单位有下列情形之一的,自行办理银行账户撤销手续并报省财政厅备案:

(一)银行账户1年未发生资金收付业务的;

(二)专用存款账户资金使用完毕的;

(三)一般存款账户贷款到期的;

(四)临时存款账户使用期满的;

(五)预算单位被撤销或合并的;

(六)其他按规定应撤销银行账户的。

第十三条 预算单位提出撤销银行账户申请,开户银行应于10个工作日内办结。

第五章 银行账户的年检

第十四条 预算单位银行账户实行年检制度,一般每两年为一个年检周期。

第十五条 预算单位填写《省级预算单位银行账户年检审核表》,由主管部门汇总后报省财政厅进行年检。

第十六条 省财政厅对年检中发现的违反账户管理相关规定的问题,责令有关单位限期整改。

第六章 银行账户的管理与监督

第十七条 预算单位管理和使用本单位银行账户,对其合法性、合规性、安全性负责,并积极配合各监督机构对银行账户实施监督检查,如实提供银行账户相关信息,不得以任何理由拖延、隐瞒、阻挠、拒绝。

第十八条 主管部门监督管理所属预算单位银行账户的开立、使用、变更、撤销、年检,督促纠正其不规范行为,并积极配合各监督机构对银行账户实施监督检查。

第十九条 银行业金融机构为预算单位办理开立、变更、撤销银行账户等业务,并积极配合各监督机构对银行账户实施监督检查,如实提供银行账户相关信息,不得隐瞒。

第二十条 省财政厅、省审计厅、人民银行兰州中心支行在各自职责范围内对预算单位银行账户进行监督,同时建立协同监管工作机制,实现监管信息共享。

第二十一条 任何单位和个人在银行账户开立、使用、年检工作中,存在违反本办法及其他滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违纪行为的,按照《预算法》、《公务员法》、《行政监察法》、《财政违法行为处罚处分条例》等国家有关法律规定追究责任;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。

第七章 附 则

第二十二条 本办法由省财政厅会同省审计厅和人民银行兰州中心支行负责解释。

第二十三条 本办法自发布之日起施行,有效期5年。原《甘肃省省直单位银行账户管理暂行办法》(甘财办[2010]72号)同时废止。